Unser Prozess

Von der Anfrage bis zum fertigen Jahresabschluss

Ein strukturierter Ablauf mit klaren Schritten sorgt für Transparenz und Effizienz. So arbeiten wir mit Ihnen zusammen.

01

Erstgespräch und Analyse

Wir besprechen Ihre Unternehmensstruktur, Größenklasse und spezifischen Anforderungen. Dabei klären wir, welche Bestandteile Ihr Jahresabschluss umfassen muss.

  • Ermittlung der Größenklasse nach § 267 HGB
  • Feststellung des Berichterstattungsumfangs
  • Besprechung von Besonderheiten und Fragestellungen
  • Erstellung eines individuellen Angebots
02

Auftragserteilung und Planung

Nach Ihrer Beauftragung erstellen wir einen detaillierten Zeitplan unter Berücksichtigung gesetzlicher Fristen. Sie erhalten eine Checkliste mit allen benötigten Unterlagen.

  • Festlegung von Meilensteinen und Terminen
  • Benennung Ihres persönlichen Ansprechpartners
  • Bereitstellung der Unterlagencheckliste
  • Einrichtung sicherer Kommunikationswege
03

Datenerfassung und Prüfung

Sie stellen uns Ihre Buchhaltungsunterlagen, Kontensalden und relevanten Belege zur Verfügung. Wir prüfen die Vollständigkeit und Plausibilität der Daten.

  • Sichtung der Buchhaltung und Kontensalden
  • Prüfung der Kontierungen und Buchungen
  • Abstimmung offener Fragen mit Ihnen
  • Identifikation von Korrekturbedarf
04

Erstellung der Bestandteile

Wir erstellen Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang nach den Vorschriften des HGB. Bei mittelgroßen und großen Gesellschaften kommt der Lagebericht hinzu.

  • Aufstellung der Bilanz nach § 266 HGB
  • Erstellung der GuV nach § 275 HGB
  • Formulierung des Anhangs nach § 284 HGB
  • Lagebericht nach § 289 HGB (falls erforderlich)
05

Qualitätsprüfung

Eine interne Kontrolle stellt sicher, dass alle Positionen vollständig, korrekt und HGB-konform sind. Wir prüfen die Übereinstimmung mit der Buchhaltung und den Belegen.

  • Prüfung der Vollständigkeit aller Angaben
  • Kontrolle der Bewertungsansätze
  • Abgleich mit Buchhaltung und Belegen
  • Überprüfung der formalen Anforderungen
06

Besprechung und Erläuterung

Wir präsentieren Ihnen den Entwurf des Jahresabschlusses und erläutern die wesentlichen Positionen und Entwicklungen. Sie haben Gelegenheit für Fragen und Anmerkungen.

  • Vorstellung der Bilanz- und GuV-Struktur
  • Erläuterung wesentlicher Positionen
  • Besprechung von Auffälligkeiten oder Besonderheiten
  • Klärung offener Fragen
07

Finalisierung und Übergabe

Nach Ihrer Freigabe erstellen wir die finale Version des Jahresabschlusses. Sie erhalten alle Dokumente in geeigneter Form für die Gesellschafterversammlung und Offenlegung.

  • Erstellung der finalen Dokumente
  • Bereitstellung in digitaler Form
  • Hinweise zur Feststellung in der Gesellschafterversammlung
  • Informationen zur Offenlegungspflicht
Zeitplanung

Gesetzliche Fristen und Zeitrahmen

Die Erstellung des Jahresabschlusses unterliegt gesetzlichen Fristen. Eine frühzeitige Planung hilft, diese einzuhalten.

Aufstellungsfrist

Kleine Kapitalgesellschaft:

Innerhalb der ersten drei Monate nach Ende des Geschäftsjahres (§ 264 Abs. 1 Satz 3 HGB)

Beispiel: Bei Geschäftsjahr = Kalenderjahr bis 31. März

Mittelgroße und große Kapitalgesellschaft:

Innerhalb der ersten sechs Monate nach Ende des Geschäftsjahres (§ 264 Abs. 1 Satz 4 HGB)

Beispiel: Bei Geschäftsjahr = Kalenderjahr bis 30. Juni

Feststellung

Der aufgestellte Jahresabschluss muss durch die Gesellschafterversammlung festgestellt werden (§ 42a Abs. 2 GmbHG).

Zeitpunkt: In der Regel innerhalb der ersten acht Monate nach Geschäftsjahresende

Erforderlich: Einladung der Gesellschafter mit angemessener Frist, Beschlussfassung über Feststellung und Ergebnisverwendung

Offenlegungsfrist

Der festgestellte Jahresabschluss ist beim elektronischen Bundesanzeiger offenzulegen (§ 325 HGB).

Frist: Innerhalb von 12 Monaten nach Bilanzstichtag

Beispiel: Bei Bilanzstichtag 31.12. bis 31.12. des Folgejahres

Sanktion: Bei Fristversäumnis drohen Ordnungsgelder

Unterlagen

Benötigte Dokumente und Informationen

Für die Erstellung Ihres Jahresabschlusses benötigen wir verschiedene Unterlagen aus Ihrer Buchhaltung und Verwaltung

Buchhaltungsunterlagen

  • Summen- und Saldenliste zum Abschlussstichtag
  • Hauptbuch mit allen Buchungen des Geschäftsjahres
  • Offene-Posten-Listen für Debitoren und Kreditoren
  • Kontoauszüge aller Bankkonten zum Stichtag
  • Kassenberichte zum Abschlussstichtag

Inventurunterlagen

  • Inventurlisten für Vorräte (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, fertige und unfertige Erzeugnisse)
  • Bewertungsgrundlagen für Vorräte
  • Anlageverzeichnis mit Zu- und Abgängen
  • Nachweise über Abschreibungen
  • Übersicht über geringwertige Wirtschaftsgüter

Verträge und Verpflichtungen

  • Darlehensverträge und Tilgungspläne
  • Leasingverträge
  • Miet- und Pachtverträge
  • Versicherungspolicen
  • Bürgschaften und Garantien

Personalunterlagen

  • Lohn- und Gehaltsabrechnungen
  • Sozialversicherungsnachweise
  • Pensionszusagen und versicherungsmathematische Gutachten
  • Übersicht über durchschnittliche Mitarbeiterzahl
  • Informationen zu Geschäftsführungsbezügen
Kommunikation und Zusammenarbeit
Zusammenarbeit

Enge Abstimmung während des gesamten Prozesses

Die Erstellung eines Jahresabschlusses erfordert regelmäßige Kommunikation zwischen Ihnen und uns. Ihr persönlicher Ansprechpartner koordiniert alle Schritte.

Telefon

Für dringende Rückfragen und schnelle Klärungen während der Geschäftszeiten erreichbar

E-Mail

Schriftliche Kommunikation für Unterlagenübermittlung und Dokumentation von Abstimmungen

Videobesprechung

Persönliche Meetings zur Besprechung komplexer Sachverhalte ohne Anreise

Persönliches Treffen

Bei Bedarf Besprechungen in unseren Räumen oder bei Ihnen vor Ort

Bereit für die Zusammenarbeit?

Kontaktieren Sie uns für ein Erstgespräch. Wir besprechen Ihre Anforderungen und erstellen einen individuellen Zeitplan für Ihren Jahresabschluss.

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